编者按： 2024年是实施“十四五”规划关键之年，为进一步优化管理水平、强化工作落实，自6月份开始，集团推出“强管理 提质效”部室风采主题宣传，总结回顾集团各部室近年来工作成果和创新亮点，集中展现集团创新发展的突出成效和广大干部职工积极进取、拼搏奉献的精神风貌，进一步鼓舞士气、凝心聚力，助力集团高质量发展迈上新台阶，为全面实现“十四五”圆满收官和“十五五”良好开局再立新功！

他们以精准监督为尺，丈量每一项经济活动的合规性；他们用专业视角为镜，洞察每一个管理环节的风险点；他们是集团经济安全的“守护者”，用细致入微、精益求精的工作作风，不断提高审计监督效能，护航集团高质量发展的每一步，他们是审计部。

近年来，在集团党委的坚强领导下，审计部紧紧围绕集团发展战略，以强化内部监督、防范风险、促进合规管理为己任，着力构建完善的内部审计体系，扎实开展各项内部审计工作，积极探索内部审计创新模式，为集团高质量发展筑牢坚实的审计防线。

守正为基构筑审计制度体系

按照集团“十四五”规划的发展思路，审计部加快内部审计体系建设升级，不断建章立制、完善流程、强化执行，助力集团内部审计工作形成新格局。按照“系统化构建、规范化运行”的发展思路，审计部先后修订了《内部审计制度》《财务收支审计管理办法》《经济责任审计管理办法》等多项制度，建立健全集团内部审计管理体系，不断提升集团内部审计管理工作水平。

为更好发挥内部审计监督作用，审计部积极推进集团内部审计工作标准化建设，制定和推广统一的内部审计标准与流程，编制了《集团内部审计工作手册》。该手册梳理了20余项工作流程，规范了8套审计文书，为内部审计工作提供了标准化、制度化、规范化的操作框架。手册涵盖了内部审计工作的全流程各环节，集系统性、规范性、指导性、理论性和实操性于一体，不仅是内部审计实践经验的总结，更融合了相关审计法规制度，为内部审计人员开展内部审计工作提供了明确的操作指引。

实干为要强化合规管理保障

内部审计是企业规范管理、防范风险的重要手段。审计部紧紧围绕集团高质量发展主线，深入贯彻“以审计监督为保障，促进合规管理与风险防控”的工作理念，充分发挥“第三道防线”作用，2024年落地实施审计项目11类78项。围绕加强权力监督，发挥内部审计“经济体检”作用，重点关注领导干部任职期间权力运行和责任履职落实情况；严守财务底线，紧盯收入确认、成本核算、费用支出等关键环节。2024年开展经济责任、财务收支审计8项，共发现合规类风险180余项，提出合理化建议20余条，并对审计对象职责职能、任职特点等情况做出客观评价，确保集团财务信息的真实性和完整性，充分发挥内部审计监督在促进科学决策、完善管理机制、防范廉政风险方面的重要作用。

审计部坚持内部审计监督与服务并重，加强工程项目审计，从前期项目清标目标利润率核算，到过程在建项目成本管控、劳务分包选用及材料采购监督，再到后续完工工程利润分析，实现了审计监督全过程、全覆盖。2024年审计完工工程项目63项，分析影响因素130余个，提出合理化建议80余条，促进集团工程项目成本核算的精细化管理，提升项目整体经济效益，助力集团实现降本增效。

按照“全面覆盖、重点突出、合力监督”的内部审计思路，审计部扎实开展综合管理、合资公司、“靠企吃企”等专项审计7项，深入分析、揭示被审计单位合规类风险50余项，提出合理化建议40余条。同时坚持做好内部审计工作的“后半篇文章”，联合业务部室对审计整改情况进行“回头看”，确保审计整改成效落地生根，进一步提升内部审计监督的权威性和实效性，全面提升风险防控意识和合规管理水平。

组织为魂提升审计协同效能

在集团高质量发展的征程中，审计部始终将组织建设作为提升内部审计工作效能的关键抓手，通过完善内部组织管理，精准划分审计权限，构建集中统一、上下贯通、全面覆盖、权威高效的融合式全面化审计监督网络，形成内部审计“一盘棋”。审计部推动分（子）公司成立以公司负责人为组长的内部审计工作领导小组，进一步明确了组织架构和职责分工，确保内部审计工作责任到人、任务到岗，形成了上下联动、协同高效的内部审计工作运行机制，为集团的稳健运营筑牢防线。

为进一步整合内部审计资源，优化内审人才管理，审计部组织编制了《内部审计专家管理办法》。该办法聚焦于充分调动内部审计人员的积极性与创造性，通过严格筛选，将各分（子）公司、各岗位中表现卓越、专业能力突出的人员纳入内部审计专家库，并引入动态管理机制，确保专家队伍始终保持充沛活力与卓越专业水准。内部审计专家们凭借深厚的专业素养和丰富的实践经验，发挥引领示范作用，为集团内部审计工作提供智力支持与技术保障。

审计部积极践行研究型审计理念，坚持“以研究提质量、以研究促成果、以研究助效能”的工作思路，积极探索研究型审计的路径、方法，做到有“研”在先，以“研”促审，将研究思维贯穿于内部审计全过程。围绕“审计对象”开展审前调查研究，充分掌握审计对象制度体系、工作流程等详细情况；审后把审计调查研究的落脚点放在解决问题上，提出能落实、可整改的审计建议，推动将“问题清单”转变为“成果清单”。

为进一步加强内部审计队伍建设，审计部积极组织开展“以审代训”“交叉互审”等活动，将审计项目与培训工作相结合，通过实战锻炼，为内部审计人员提升综合素质能力和深化沟通交流搭建平台，确保内部审计工作开展和人员培训两手抓、两不误、两促进，助力集团内部审计工作提质增效。

开启新征程，谱写新篇章。站在新的起点上，审计部将紧密围绕集团“出海、下乡、转型”发展思路，以更加务实的作风、更加有力的措施，全面强化风险合规管理，将在建工程成本管控及完工项目成本归集作为关键抓手，提升审计价值效能，着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的内部审计监督体系，为助力集团高质量发展作出新的更大贡献！

（审计部、党群工作部）